公司下面开了一个小卖部，小卖部是以我们公司股东名义申请的个体工商户，那个小卖部属于我们公司和外人合营的，商品什么的由我们公司提供，但房租，水电那些由对方的人承担。后期收入再分百分之几个点给到我们公司，这忙的话，我们公司提供给小卖部商品，我们公司和小卖部应该分别如何做账？

没有快乐了 追问

2018-04-10 08:26

可那家店也算我们公司一起开的，我们就提供商品，根据我们公司的进货价调拨到小卖部去，然后拿抽成收入。如果做销售处理，我公司这边按进价销售，如果做销售收入，后期怎么结成本？收到的抽成又怎么做分录？

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 08:46

您好，是的，规范操作要按销售处理的，结转成本按采购成本结转就行，收到的抽成可以加入销售收入中，或者按分红处理也行的。具体分录，要看贵公司采购哪种方式了。前一种分录，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。后一种方式，借；现金或者银行存款，贷；投资收益。

没有快乐了 追问

2018-04-10 09:09

那小卖部那边的成本怎么结？卖出去的有部分收入需给到我们公司。给我们分成的时候如何做分录？分成后的收入才算是小卖部的收入，假如公司抽百分之十，那小卖部借成本是否就结剩下百分之90的比例？

没有快乐了 追问

2018-04-10 09:20

公司的经营项目有包括销售日用百货一栏，公司这边调拨过去的主要是一些零食，烟酒日用百货，调拨一个月也可能就是说了缺了就调拨，这样的话需要开发票吗？还是汇总月底开发票？我这边是小规模公司，发票内容是写销售商品一批？

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 09:22

您好，贵公司开给对方发票，小卖部以贵公司开的发票金额结转成本啊。给贵公司分成时，两种方法，1，贵公司给对方开发票，对方借：主营业务成本，贷：现金或者银行存款。2、按分红处理，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配-应付利润，同时，借；利润分配-应付利润，贷：现金或者银行存款。