老师您好，我们公司是5月成为一般纳税人，但是4月供应商开给我们的专票，我们在6月份申报期把4月专票进行了抵扣，10月份税务局要求做进项税转出，转出后我们补缴了税款，但是12月份税务局再次要求把10月份补缴的税款做退抵，重新补缴，我想问下我10月份退抵的税款怎么做分录，还有12月我重新补缴的分录怎么写呢。

喜悦的大叔 追问

2024-03-29 16:36

老师，退抵的为啥是借其他应收款呢？这部分退的款直接就留在电子税务局抵扣了下个月的税款，做其他应收款，我下个月抵税怎么做分录呢？

廖君老师 解答

2024-03-29 16:45

您好，我知道是在增值税主表的留税里
我们10月补是  借：应交税金-未交增值税 贷：银行
现在让我们留抵反着   借：应交税金-未交增值税（负） 贷：银行（负）  但银行没有收到这个钱在增值税主表里，我们挂一下
下次抵时 借：应交税金-未交增值税（应交的税）      贷：其他应收款  （抵的）  银行  （实扣的钱）

喜悦的大叔 追问

2024-03-29 16:52

好的，知道了，谢谢老师

廖君老师 解答

2024-03-29 16:54

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

喜悦的大叔 追问

2024-03-29 19:42

老师，麻烦您帮我看一下标黄色的地方应该是什么科目，这个差额我没想出放在那个分录，麻烦您

廖君老师 解答

2024-03-29 19:50

您好，我就放在一个科目  应交税金-应交城建税

喜悦的大叔 追问

2024-03-29 19:56

您的意思是差额部分也是放在城建税下吗？

廖君老师 解答

2024-03-29 19:58

您好，是的，12月咱不是要交么

喜悦的大叔 追问

2024-03-29 20:00

那第一次补缴时因为是一部分银行支付，一部分用了进项税抵，那我退税的时候，我用进项税抵的38.67怎么做分录呢

廖君老师 解答

2024-03-29 20:04

您好，这个城建税69.34是我们税单上有这个金额么，如果我写分录贷方这个38.67我不写了，直接用倒挤借方的未交增值税，我是这么理解的，应交增值税的余额都会结转到未交增值税

喜悦的大叔 追问

2024-03-29 20:08

城建税是税单上的金额，您的意思是在第一次补缴时我就把
借应交税费-未交增值税2019.75，应交税费-应交城建税69.34，
贷银行存2050.42，应交税费-应交进项税38.67（改成应交税费-未交增值税38.67）这样吗？

喜悦的大叔 追问

2024-03-29 20:11

借应交税费-未交增值税1981.08，应交税费-应交城建税69.34，贷银行存2050.42 是直接这样写对吧

廖君老师 解答

2024-03-29 20:13

对对，我就是这么想的，倒挤   应交税费-未交增值税

喜悦的大叔 追问

2024-03-29 20:24

这个退税补缴的分录困扰了我好久，谢谢您，我有些明白了，明天去把分录调整一下。

廖君老师 解答

2024-03-29 20:25

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！