您好，麻烦问一下，员工因公被打受伤，补偿等费用公司已经通过工资形式发给员工，期间的医药费是由另一位员工给垫付的，现在经法院调节被告赔付了一笔医药费误工费并且钱已经打入公司账户，垫付的员工要报销费用，这个计入福利费科目吗？另外报销后剩余的款项要入什么科目？

雾 追问

2024-03-29 15:28

那收到经法院调节被告赔付了一笔医药费误工费并且钱已经打入公司账户，是不是冲减工资费用

玲老师 解答

2024-03-29 15:29

是的，就冲减你支出的那笔分录。

雾 追问

2024-03-29 16:06

第一步补偿员工借管理费用正数贷应付职工薪酬正数    借应付职工薪酬正数贷银存正数     第二步支付给员工垫付的借营业外支出贷银存    第三步借管理费用负数贷应付职工薪酬负数借应付职工薪酬负数

玲老师 解答

2024-03-29 16:06

那咱们是支付两笔吗？是说给员工的那一笔就是另一个员工垫付的。
因为说有一个垫付嘛，那个垫付是垫付给谁了？

玲老师 解答

2024-03-29 16:07

要是这是两笔费用的话，那你这样处理对。

玲老师 解答

2024-03-29 16:07

咱们这个不建议你通过应付职工薪酬核算。
因为这个是属于赔款性质的我建议你是记得营业外支出也不通过应付职工薪酬
因为这个是属于赔款性质的，我建议你是记到营业外支出也不通过应付职工薪酬。

玲老师 解答

2024-03-29 16:08

因为这个是赔款性质的，它不属于工资

雾 追问

2024-03-29 16:08

被打的员工是他同事给他垫付的

雾 追问

2024-03-29 16:10

员工受伤昏迷了

玲老师 解答

2024-03-29 16:10

实际这个赔款应该单位支出，有一部分是打人的那一部分赔了。
是这样的吧，要是这样我从头给你结合了。

玲老师 解答

2024-03-29 16:10

如果是这样，我就给你按这个写分录。

玲老师 解答

2024-03-29 16:11

单位并没有直接给这员工钱给的。这个员工的赔款是他同事代替单位垫付的，后面他来报销是这样不？

雾 追问

2024-03-29 16:12

是的，对，是这种情况

玲老师 解答

2024-03-29 16:13

员工来报销的时候。
 借营业外支出，贷银行存款。
收到赔款。
借银行存款贷营业外支出。

雾 追问

2024-03-29 16:16

老师，那附报销单据是吧

玲老师 解答

2024-03-29 16:17

是的，附上报销单据是对的。

雾 追问

2024-03-29 16:18

老师通过工资核算通过什么核算呢，有点不清楚

雾 追问

2024-03-29 16:19

老师，是不通过，少打一个字

玲老师 解答

2024-03-29 16:19

这不是工资所以不通过这个   

雾 追问

2024-03-29 16:20

直接借营业外支出-赔款贷银存

玲老师 解答

2024-03-29 16:21

是的是这样对的 是

雾 追问

2024-03-29 16:24

我感觉应该不影响报表，是吧？老师

玲老师 解答

2024-03-29 16:34

有影响的管理费用影响营业利润。营业外支出是不影响营业利润，影响利润总额。对应付职工薪酬的发生额也有影响。建议按正确的处理。
还会影响以工资为基数的相关税费的计提缴纳数。

雾 追问

2024-03-29 16:42

好的，谢谢老师您

玲老师 解答

2024-03-29 16:58

不客气，如果您的问题已经解决请好评谢谢。