去年的费用未记账，今年统一开的发票应该怎么记账

Season 追问

2018-04-09 16:48

广告费，任何科目都没记呢，怎么办呢

张艳老师 解答

2018-04-09 16:49

如果金额不大的话，就直接计入今年的帐中吧。

Season 追问

2018-04-09 16:49

？？？？

Season 追问

2018-04-09 16:50

金额7000多呢，计入今年的话不就违背真实性了吗

张艳老师 解答

2018-04-09 16:53

如果您要想计入2017年汇算清缴的话，需要用以前年度损益调整科目 
借：以前年度损益调整  7000   贷：银行存款 
借：利润分配--未分配利润  贷：以前年度损益调整 
需要做专项申报

Season 追问

2018-04-09 16:57

专项申报啥意思，是汇算清缴的时候调整吗

张艳老师 解答

2018-04-09 16:58

因为您如果要将这笔费用计入去年的帐中，且所得税汇算清缴时是要税前扣除的，就需要做专项申报，批准后才能税前扣除的。