我们在去年小规模的时候有一单生意，对方在今年才提出剩下的货不要了，现在开了3税率的负数发票，可国税局的意思是，我们只能把账走平，税不能退，想问下这个帐该怎么做，我们没有坏账准备在国税上不要显示出这张负数发票

我们在去年小规模的时候有一单生意，对方在今年才提出剩下的货不要了，现在开了3税率的负数发票，可国税局的意思是，我们只能把账走平，税不能退，想问下这个帐该怎么做，我们没有坏账准备在国税上不要显示出这张负数发票

答： 负数发票必须申报， 如果税款不退还可以抵扣以后期间应该缴纳的税款，分录如下： 借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

给综合部放了一笔5000的备用金，这笔钱到年底才收回来，中间他们用这5000备用金花费来报销的时候是花多少公司在补给他们多少，就是保证他们部门一直有这5000元的备用金，这样的话他们拿来票找财务报销，正常是直接冲其他应收但是实际花多少马上公司就给补多少了这样的话该怎么记账？

答： 借：其他应收款--XX5000 贷：银行5000 报销售1000借：管理费用等1000贷：银行1000

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师我想问下，上个月对方给我们单位开了一张退保险的负数发票，我在上个月的时候已经进项税转出，只转了税金部份。现在这个月我我才收到这张发票，剩下的金额部份该怎样做分录呢

答： 您好，按红字发票，借；管理费用-保险费，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。再把原进项转出红冲。