总分公司内部交易形成的无法抵扣的增值税额在合并报表层面应该怎么处理

宋老师2

职称：注册税务师/中级会计师

2024-03-28 16:55

你好，你如果开了发票是可以抵扣啊。你说的这种情形没有太理解。

慧慧追问

2024-03-28 16:56

总分公司内部交易形成的无法抵扣的增值税额在合并报表层面应该怎么处理，服装库存，总公司是一般纳税人，分公司是小规模纳说人

宋老师2 解答

2024-03-28 16:58

以甲公司和乙公司的交易为例，假设甲公司将自产产品销售给乙公司，但乙公司未能将产品销售给第三方，导致进项税额无法抵扣。在合并报表中的会计分录可能如下：
借：营业外支出（或其他相关科目）贷：应交税费——应交增值税（无法抵扣的进项税额）

慧慧追问

2024-03-28 17:03

总分公司企业所得税汇总申报时合并报表中总公司开给分公司（小规模）发票内部交易形成的无法抵扣的增值税额是否需要转换为不含税成本

宋老师2 解答

2024-03-28 17:07

你好，可以计入对应货物成本

精选问题

老师，我想问一下甲公司发来原材料一批，并收到对方问

你好，同学借原材料20000 应交税费应交增值税2600 贷预付账款15000 应付账款22600-15000 答
老师空调折旧提几年？？问

您好，这个是按三年来折旧的答
你好，因为家里有事请假月工资扣了一千多，那这样个问

个人所得税是按扣完工资之后的算答
更正上个月放错的管理费用，会计分录是不是：借：本年问

你好，可以是先做之前一笔相同分录（金额负数），然后再做一笔正确的分录答
老师，比如没让员工承担的社保个人部分，都是公司承问

你好，同学这个不用调增，因为实际都是公司的实际日常支出，在职工薪酬附表的社保里面填写答

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