小规模以前没交过所得税，今年第一季度需要交，第一季度的报表上用显示所得税吗？

左岸 追问

2018-04-09 16:07

老师  需要在第一季度计提，还是在四月计提。

邹老师 解答

2018-04-09 16:09

你好，需要在3月份计提的

左岸 追问

2018-04-10 10:53

邹老师 这边还有一个非常着急的问题想问一下你，麻烦你帮我解答下  非常感谢                                                                       老师我们来了工程款2890万元，在异地预缴了64万税款，其中52万增值税，其它是附加税，然后给发包方开销账票的时候按11个点开是386万元，然后他们说预缴的可以抵扣，然后减掉52万，就剩334万可以抵扣了，我就不明白为什么要减掉52万，可以抵扣，它是销项税应该加到386万中，这样可以抵扣的进项税多一点呀 减掉不是就相当于交了，也不能抵扣了吗

邹老师 解答

2018-04-10 12:52

你好，因为增值税是根据销项税额——进项税额——预交税额计算实际应补的增值税 
所以52万是需要减去，实际缴纳就是386-52的增值税了