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答疑郭老师

职称： 初级会计师

2019-04-26 11:30

查帐征收的吗？根据你利润表填写，小型微利有减免政策
  二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

木子言 追问

2019-04-26 11:32

是查账征税

答疑郭老师 解答

2019-04-26 11:33

根据你的利润表填写就可以

木子言 追问

2019-04-26 11:34

因为公司已经逾期申报了 需要去大厅申报 在填纸质版的申报表 需要备注么

木子言 追问

2019-04-26 11:41

谢谢哈

答疑郭老师 解答

2019-04-26 12:15

你选小型微利就可以
填写优惠明细表

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相关问题讨论
查帐征收的吗？根据你利润表填写，小型微利有减免政策 　　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2019-04-26 11:30:34
你是查帐征收的还是核定征收的
2019-04-15 19:16:22
你好，要看您全年的应纳税所得额和您前三个季度是否缴纳给所得税来算的。
2019-01-08 08:04:47
你好，1 先计提，借，所得税费用 贷应交税费-应交税费-企业所得税 2 交税时，借应交税费-企业所得税 贷 银行存款 3，结转 借利润分配 贷，所得税费用
2018-07-15 16:51:44
小规模纳税人按季申报增值税，一季度有不动产收入时，应根据相关法律规定进行缴纳。 一般来说，不动产销售，卖方要向买方开具增值税专用发票，并按照规定当期缴纳增值税。具体步骤是：1、按照发票开具规定，在发票上开具增值税专用发票；2、根据发票所示，计算本期销售增值税金额；3、按照发票开具规定，向税务部门申报增值税；4、缴纳本期销售增值税金额。 拓展知识：企业若拥有不动产，应按照国家规定，及时向税务部门申报增值税，以保证正常缴纳增值税，更好地促进经济健康发展。 应用案例：某企业在上海市购买了一处不动产，根据上海市税务局的规定，该企业应当按照季度税收申报制度，在每季度的第二个月底之前，将本季度的增值税申报及缴纳完成。
2023-02-27 14:52:36
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