请问老师，这个题是不是有问题呀，开发费用一共1200万，但计算时候算出了1366万。

王晓晓老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2024-03-28 15:56

土地增值税房地产开发费用计算扣除分两种情况:
①纳税人能按转让房地产项目计算分摊利息支出,并能提供金融机构贷款证明的:
允许扣除的房地产开发费用=利息+(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×5%以内
②纳税人不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构贷款证明的:
允许扣除的房地产开发费用=(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×10%以内
【提示】
①在计算土地增值税房地产开发费用时,要按照标准扣除,而不按照实际发生数扣除,这是与企业所得税税前扣除的本质区别.

大气的小兔子追问

2024-03-28 16:02

就是说不管有没有那么多开发费用。都按计算的金额扣除哈

王晓晓老师解答

2024-03-28 16:02

是的，土增计算不看实际

大气的小兔子追问

2024-03-28 16:03

好的，谢谢老师

王晓晓老师解答

2024-03-28 16:03

不客气的，加油加油，麻烦及时评价

大气的小兔子追问

2024-03-28 16:05

请问老师，如果房地产开发费用当中的利息，一部分是明确是金融机构的贷款利息，一部分是不明确的。那该怎么计算扣除呢

王晓晓老师解答

2024-03-28 16:10

就用第一种情况了

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