我二月份的时候，重复开具了一张发票，三月份已把该发票冲回，那冲回发票的成本要怎么做分录？

爱群 追问

2018-04-09 11:20

二月做时候入库多少，就出库多少，没有库存商品余额的。那现在冲回成本的话要怎么做分录？

吴月柳 解答

2018-04-09 11:21

当时做的成本分录红字冲销，借：库存商品  贷：主营业务成本

爱群 追问

2018-04-09 12:22

冲回后库存商品科目不是有余额挂着了

吴月柳 解答

2018-04-09 12:24

是的，你们实际是什么情况需要冲回？冲回后有没再开发票？有的话成本还要结转才正确

爱群 追问

2018-04-09 12:26

冲回的原因是上个月重复开票了。

吴月柳 解答

2018-04-09 12:39

重复开票那你的成本有没重复结转？有的话就是这么冲

爱群 追问

2018-04-09 13:00

成本是重复结转的。那冲回成本时候分录是借：主营业务成本（负数）贷：库存商品（负数），这样子后库存商品不是有余额了

吴月柳 解答

2018-04-09 13:06

是有余额，简单点说，比如库存有100，本来才卖出50，你却结转100出去了，那是不是不对呢，本来就是有余额的