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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-06-01 13:35

你开发票只按发票做借应收 贷销项税额，别的没有发货，也没有收款不做账，只挂这个

净土 追问

2020-06-01 13:36

但是我们单位是免税企业，怎么能挂应交税费—增值（销）

maize老师 解答

2020-06-01 13:39

那就不做账，你这个开发票就按免税申报，后续发货做借应收 贷主营业务收入就可以

净土 追问

2020-06-01 13:40

啊？一个分录都不做账吗？

净土 追问

2020-06-01 13:41

我们是农林免税企业，开出去的200要发票确定不用做帐吗？

maize老师 解答

2020-06-01 13:42

你没有收款，也没有发货，用啥做？一条收入条件都不满足

净土 追问

2020-06-01 13:44

可是发票开具了，纳税义务发生了？这个怎么理解？

maize老师 解答

2020-06-01 13:48

那是增值税纳税义务时间，不是企业所得税，但是你没有销项税额，也做不了这个，开免税发票不做税额

净土 追问

2020-06-01 13:50

所以汪老师认为即便是增值税义务发生了，但是你没有收到货款，也没有发货，不应该确认收入，第二是收入的确认也是和企业所得税有关系的对吗？

maize老师 解答

2020-06-01 13:56

是的，是的，一般企业是借应收 贷销项税额这样，你没有销项税额，那只能啥都不做

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您好 借：银行存款 贷：预收账款
2022-04-05 20:38:29
你好，按实际作账，借库存商品5000，贷银行存款5000
2020-06-22 11:32:10
你好，同学。 商标局开的收据你是计入管理费用或你的无形资产成本。
2019-10-07 18:03:00
你是按折后价计入你的产品成本处理。
2019-11-06 09:10:29
您好，借；在建工程等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，税额60%部分，否则无此分录），应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人取得增值税专用发票，税额40%部分，否则无此分录），贷；现金或者银行存款，应付账款。
2018-08-30 22:19:40
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