老师，2023年的工资，有部分是2024年02月发放的，汇算清缴中，应付职工薪酬的发放金额，是统计到2023.12月，还是2024.02月？

夕颜若雪 追问

2024-03-25 14:23

现在的情况是实发的比计提的多，是直接财务软件做账调？还是汇算清缴时调整？

家权老师 解答

2024-03-25 14:24

那么就要在12月计提够，不然没法税前扣除

夕颜若雪 追问

2024-03-25 14:34

现在的情况，12月没有计提够，怎么办，汇算清缴时，可以在职工薪酬支出及纳税调整明细表(A105050)中调整吗？

夕颜若雪 追问

2024-03-25 14:36

或者，可否今年补计提，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借利润分配贷以前年度损益调整？

家权老师 解答

2024-03-25 14:37

需要修改12月的报表，然后做汇算，不能直接纳税调增

夕颜若雪 追问

2024-03-25 14:37

如果不改12月报表，可否今年补计提，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借利润分配贷以前年度损益调整？

家权老师 解答

2024-03-25 14:39

不可以的，都发放了，你做到今年损益调整，还是要追溯调整上年的报表，做汇算