送心意

家权老师

职称税务师

2024-03-25 14:19

你好,是统计上年1-12月计提的工资总额,在汇算前发放都可以税前扣除

夕颜若雪 追问

2024-03-25 14:23

现在的情况是实发的比计提的多,是直接财务软件做账调?还是汇算清缴时调整?

家权老师 解答

2024-03-25 14:24

那么就要在12月计提够,不然没法税前扣除

夕颜若雪 追问

2024-03-25 14:34

现在的情况,12月没有计提够,怎么办,汇算清缴时,可以在职工薪酬支出及纳税调整明细表(A105050)中调整吗?

夕颜若雪 追问

2024-03-25 14:36

或者,可否今年补计提,借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借利润分配贷以前年度损益调整?

家权老师 解答

2024-03-25 14:37

需要修改12月的报表,然后做汇算,不能直接纳税调增

夕颜若雪 追问

2024-03-25 14:37

如果不改12月报表,可否今年补计提,借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借利润分配贷以前年度损益调整?

家权老师 解答

2024-03-25 14:39

不可以的,都发放了,你做到今年损益调整,还是要追溯调整上年的报表,做汇算

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