17年12月税务稽查的时候补缴以前年度的增值税,增值税11620393,当时是在税务大厅扣缴的的税款,我入账的时候没有结转这笔销项税,2月余额贷方出现11623.93的余额,我要怎么做这笔分录呢?谢谢~
彩虹
于2018-04-08 16:29 发布 1164次浏览

- 送心意
文文老师
职称: 中级会计师,税务师
2018-04-09 18:11
借:应交税费-应交增值税-销项税额 11623.93 贷:以前年度损益调整 11623.93
借:以前年度损益调整 11623.93 贷:利润分配-未分配利润 11623.93
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借:以前年度损益调整 11623.93 贷:利润分配-未分配利润 11623.93
2018-04-09 18:11:39

你好,做账做在当月里面就可以了
2019-08-20 13:09:59

您好,借在建工程,贷应交税费应交增值税。
2022-01-09 20:24:45

查补增值税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-查补增值税
-附加税
借:应交税费-查补增值税
-附加税
营业外支出-滞纳金
贷:银行存款
2025-04-03 09:48:36

税务局让你赚成本的话,是让你在那个所得税申报表里面,那个成本不能扣除,让你补所得税。而不是让你把那个成本也从会计上转出来,会计上转出来你的账平不了,你直接是那个申报表里面把成本不扣除,然后补交所得税。
2022-07-14 19:49:55
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