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17年12月税务稽查的时候补缴以前年度的增值税，增值税11620393，当时是在税务大厅扣缴的的税款，我入账的时候没有结转这笔销项税，2月余额贷方出现11623.93的余额，我要怎么做这笔分录呢？谢谢~
彩虹
于2018-04-08 16:29 发布 1120次浏览
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文文老师
职称： 中级会计师,税务师
2018-04-09 18:11
老师 如果应交税费 余额表是借方余额，但是下面 三 问
你好，这样子的话是填借方 答
企业员工年度工资不超12万，次年汇算清缴不计所得 问
企业员工年度工资不超12万，次年汇算清缴，通常不用补所得税 答
老师：存量公司是什么类型的公司？ 问
是指 五年内实缴这个的存量公司吗？ 答
老师，现在电商新政策不是出来了吗，平台每季度自动 问
同学，你好 没有开发票，如果是收入，也要申报收入的 答
收到A公司款1万元，并代A公司向B公司采购商品，怎样 问
一、作为受托代购业务（收取手续费等情况 ，假设不承担采购盈亏 ） 收到 A 公司款项时 借：银行存款 10000 贷：其他应付款 ——A 公司 10000 向 B 公司采购商品，假设采购商品价款、税费等合计 10000 元（简化，不考虑其他费用 ） 借：受托代购商品 ——B 公司（商品名称等） 10000 贷：银行存款 10000 将采购商品交付 A 公司，同时确认手续费（若有 ，假设手续费 500 元，需提前约定 ，此处仅示例 ；若没有手续费，可省略相关确认手续费分录 ） 交付商品： 借：其他应付款 ——A 公司 10000 贷：受托代购商品 ——B 公司（商品名称等） 10000 确认手续费（若有 ）： 借：其他应付款 ——A 公司 500 贷：其他业务收入 500（或主营业务收入，看公司业务性质 ） 若 A 公司需支付手续费，后续收到或结算时： （比如手续费从代收款项里扣，上一步已处理；若另外收取，收到时：借银行存款 500，贷其他业务收入 500 等 ） 结清与 A 公司往来（若有手续费，假设前面是扣收，此时其他应付款 - A 公司 贷方 10000，借方 10000 %2B 500 ，需 A 公司补付手续费情况 ；若免费代购，往来已平 ） 若 A 公司需补付手续费（承接上面有手续费例子 ）： 借：银行存款 500 贷：其他应付款 ——A 公司 500 二、若实质是代收代付（不确认代购手续费收入，仅帮忙付款 ） 收到 A 公司款项 借：银行存款 10000 贷：其他应付款 ——A 公司 10000 向 B 公司采购并付款（假设采购金额 10000 元 ） 借：其他应付款 ——A 公司 10000 贷：银行存款 10000 答
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