应付账款的贷方挂的往来都是负数是不是不对

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 14:30

付航 天的维护费280怎么做分录呀

邹老师 解答

2018-04-08 14:30

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 14:33

两笔同时做吗？我现在做对公银行账，280的维护费这个月的税还没有申报，还没有抵扣

邹老师 解答

2018-04-08 14:34

你好，第一笔是做费用发生的 分录，第二笔是实际减免的时候做这个分录 
没有抵扣就只需要做第一笔分录的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 14:35

都是4月才申报3月的税，那这第二笔分录是要等到4月再做吗？

邹老师 解答

2018-04-08 14:35

你好，如果第一季度有应纳税额可供减免，是的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 14:37

如果第一季度有应纳税额可供减免，这个指的是增值税还是所得税

邹老师 解答

2018-04-08 14:37

你好，只是针对增值税减免的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 14:40

4月申报3月的增值税，那第二笔减免的分录应该做在3月份的凭证里面而不是4月呀

邹老师 解答

2018-04-08 14:42

你好，如果你第一季度有应纳税额而且超过280，减免分录是计入3月份的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 14:45

3月要交11969.89元增值税，那减免分录是做在3月？

邹老师 解答

2018-04-08 14:47

你好，是的，做在用有应纳税额可供抵扣的月份

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 14:47

那直接做在3月啊

邹老师 解答

2018-04-08 14:48

你好，是的，做到3月份就是了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 14:48

应交增值税下面没有减免税这个三级科目 ，是要自己添加吗

邹老师 解答

2018-04-08 14:49

你好，一般纳税人自己添加 
小规模通过应交税费——应交增值税二级明细核算

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 14:51

这个我是要在下面添加2221.01.06减免税额吗

邹老师 解答

2018-04-08 14:53

你好，是的，需要增加一个明细科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 14:56

老师，我想问一下对公银行付给对方100多万的货款，是用预付还是应付？进项发票3月份我还没有用到的

邹老师 解答

2018-04-08 14:57

你好，先付款，后取得发票通过预付账款科目核算的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 15:00

差不多取得进项和付款的时间，只是3月份这些进项发票我还没有抵扣也没有入账，那对公付出去的这些货款要怎么做分录比较好

邹老师 解答

2018-04-08 15:01

你好，你可以先通过预付账款核算 
之后发票入账了就冲销预付账款

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 15:03

不可以直接通过应付账款？

邹老师 解答

2018-04-08 15:04

你好，如果没有设置预付账款的单位，也可以通过应付账款借方核算

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 15:06

我是直接做的借：应付账款贷：银行存款，现在应付账款的期末余额全部为贷方负数

邹老师 解答

2018-04-08 15:06

你好，贷方负数就是表示预付的意思，是正常的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 15:09

就这样挂着没有问题吗，金额好大

邹老师 解答

2018-04-08 15:10

你好，是的，没有问题的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 15:15

老师，帮我看一下，这两笔分录是这样 做 没错的吧？

邹老师 解答

2018-04-08 15:17

你好，是这样做账务处理的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 15:23

还有这个分录没错吧？

邹老师 解答

2018-04-08 15:24

你好，利息收入是可以这样做分录的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 15:35

老师，我想问一下，如果对公明细上面附加税是分开两笔扣款的，我是不是要分开两笔做凭证的？

邹老师 解答

2018-04-08 15:36

你好，其实你可以把两笔扣款回单作为一笔扣税分录的附件 
在应交税费——某某税种明细科目借方核算就是了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 15:39

什么意思？做一笔分录就可以了吗

邹老师 解答

2018-04-08 15:40

你好，是的 
而没有必要分为两笔分录的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 15:55

是不是做一笔分录，把两笔扣款回单做为附件就可以了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 15:58

是不是这样就可以了？

邹老师 解答

2018-04-08 15:58

你好，是的，是可以这样处理的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 16:20

含 税的商品销售额是不是就是含税收入？

邹老师 解答

2018-04-08 16:21

你好，是的，就是包括增值税的含税收入

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 16:27

填统计报表有一个期末商品库存额这个要根据什么填

邹老师 解答

2018-04-08 16:29

你好，根据你账面库存商品期末余额填写

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 16:36

零售额和商品销售额是一个意思吗

邹老师 解答

2018-04-08 16:36

你好，是的，都是含税销售金额

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 16:41

老师，像这些原因应该怎么填写比较好

邹老师 解答

2018-04-08 16:41

你好，这个需要根据单位经营情况分析据实填写的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 16:43

能给个答案吗

邹老师 解答

2018-04-08 16:45

你好，这个需要根据单位经营情况分析才可以填写的 
1可能是购进较大，而销售没有同比增加 
2，可能是销售出现一定比例增加 
3，可能是销售出现一定比例增加

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 16:49

不是很白第一个，库存数和商品销售额之比较

邹老师 解答

2018-04-08 16:50

你好，就是账面库存金额与当年实际销售金额的比值

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 16:52

这个比值有什么意义吗

邹老师 解答

2018-04-08 16:56

你好，主要是用来检查库存金额是否异常

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 16:56

从业人员的平均工资怎么算

邹老师 解答

2018-04-08 16:57

你好，按12个月的人数加权平均数计算的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 17:02

问错了，我要问的是从业人员平均人数

邹老师 解答

2018-04-08 17:03

你好，就是按12个月的人数加权平均数计算的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-08 17:04

把1-12月的人数加起来再除以12？

邹老师 解答

2018-04-08 17:05

你好，不是的 
是按1月份人数*12/12+2月份人数*11/12+……+12月份人数*1/12