老师你好，请问23年暂估了未回发票入了成本，24年没有发票回，做年度汇算清缴我想更正分录，跨年了，借：以前年度损益调整，贷方：暂估成本 这样对吗，

遇上你 追问

2024-03-22 22:44

是的
是的000000000000

遇上你 追问

2024-03-22 22:45

小企业会计准则

王晓晓老师 解答

2024-03-22 22:47

那你其实不需要做这个，因为小企业会计准则不用以前年度损益调整，都是直接入当期，就是说你23年的也不用汇算清缴调整。直接24年把你的暂估冲销就可以了

遇上你 追问

2024-03-22 22:57

但是没有回发票，冲销就是负数了，而且他是人独资，还有税退，不敢退税，就直接冲减了，这样处理是否合理

王晓晓老师 解答

2024-03-22 23:06

你这样建议反结账去直接调整23年的凭证

遇上你 追问

2024-03-22 23:20

那么我的所得税季报会不会有影响？年报就是正确的了

王晓晓老师 解答

2024-03-22 23:24

没关系，汇算清缴最后的数跟季度申报有差异是允许的