老师第二26项减免所得额怎么计算呀。

ZXY 追问

2024-03-22 11:52

这个表答案是44098.88   这个数字是怎么算出来的。不会计算 纳税调整后的金额是783497.37

Lucky刘老师 解答

2024-03-22 11:57

调整后的应纳税所得额乘以0.2，就是减免所得税额

ZXY 追问

2024-03-22 13:12

783497.37*02=156699.47     正确答案是44098.88

Lucky刘老师 解答

2024-03-22 13:26

题目完整的截图一下给我看吧，理论上是没问题的，不知道您这边是不是还有其他漏填的

ZXY 追问

2024-03-22 14:36

这个会计学堂的报税实操。做到这里就不会算了。

Lucky刘老师 解答

2024-03-22 14:46

您这边填写的都是准确无误的吗？纳税调整后还要再弥补亏损，所得税减免，然后得到 调整后的应纳税所得额，再乘以0.2，才得到减免所得税额的

ZXY 追问

2024-03-22 15:22

这个是会计学堂的答案  44098.88   怎么算的出来的。所得税是195995.04*0.2=39199呀。

Lucky刘老师 解答

2024-03-22 15:43

我看到了同学，这道题是用的以前老政策， 现在已经不适用了，之前小微企业还有减半再减半，即2.5%

减免了 25%-2.5%=25-2.5=22.5%

所以拿调整后的应纳税所得额195995.04*0.225=44098.884

ZXY 追问

2024-03-22 15:45

明白了，谢谢老师。

Lucky刘老师 解答

2024-03-22 15:46

不客气呦，现在记住最新的政策小型微利企业的所得税是5%就好

Lucky刘老师 解答

2024-03-22 15:47

方便的话，可以给老师点个好评哦，谢谢啦~