老师好，想问一下，比如1月份的工资，在12月份计提。在2月份发放。个税在哪个环节扣除呢？是现在系统申报，然后在工资表中扣除吗？

郭老师 解答

2024-03-21 15:56

2月份扣除3月份缴纳。

⒌顔⒍銫. 追问

2024-03-21 15:58

比如说2月份发工资的时候扣个税，扣的是几月份的个税？是已经申报过的吗？顺序是现在系统申报后，再扣除吗

郭老师 解答

2024-03-21 15:59

扣除的是1月份。先发工资，扣除个税，然后再给他缴纳。

⒌顔⒍銫. 追问

2024-03-21 16:08

那扣的一月份这个个税金额，是申报过得出的金额吧？然后按这个金额扣除对吧

郭老师 解答

2024-03-21 16:09

好，你们单位发工资的时候还没有申报个税。

⒌顔⒍銫. 追问

2024-03-21 16:14

先不管我们单位。我就想了解一下正常这些流程，2月发工资时扣除1月的个税，这个金额是申报后得来的的对吗，

郭老师 解答

2024-03-21 16:17

对的是的，是这么做的。

⒌顔⒍銫. 追问

2024-03-21 16:22

如果发放1月工资要扣除1月的个税，只能是手动算出来，对不

郭老师 解答

2024-03-21 16:24

对的是的，是这么做的。

⒌顔⒍銫. 追问

2024-03-21 16:38

还有个问题。增值税累计数年底需要结转吗？我们一直没结转，现在累计数很大。还有这些圈起来的数，怎么转出去？

郭老师 解答

2024-03-21 16:42

借应交税费应交增值税进项转出，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税76537.31。

郭老师 解答

2024-03-21 16:42

你交税费你交增值税，转出未交增值税，
贷应交税费减免税款280。

郭老师 解答

2024-03-21 16:42

转出未交增值税有借方余额，你看下你是不是有留底。

⒌顔⒍銫. 追问

2024-03-21 17:11

老师您看下这么做对不

郭老师 解答

2024-03-21 17:15

对的是的，再去结转销项

⒌顔⒍銫. 追问

2024-03-21 17:17

这里指的7322是认证过的留底税额是吗？销项咋结转呀

郭老师 解答

2024-03-21 17:20

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税

郭老师 解答

2024-03-21 17:20

你的具体的是哪里留底不清楚。你上面反正显示的就是这借方余额，就是刘迪。

⒌顔⒍銫. 追问

2024-03-22 09:59

老师好，按您说的是这样做吗？转出未交增值税250691.41到销项税额的借方？

郭老师 解答

2024-03-22 10:01

你好，没有结转之前的余额是多少？486万的那个是吧。

⒌顔⒍銫. 追问

2024-03-22 10:14

未结转之前销项是5096009，转到借方250690.41，余额是4845318.上一个提问附的图片，那样做的分录是对的吗？把未交增值税转到销项税额借方？

郭老师 解答

2024-03-22 10:16

同学，你还没有听懂我说的什么意思。我的意思是，销项进项都是结转到转出未交增值税里面去，怎么会又出来个未交增值税呀？

⒌顔⒍銫. 追问

2024-03-22 10:32

老师，我就是没有听懂。。。很混乱。上面你是这样说的，我截图给你。我就剩最后一次对话了。。。希望能搞清楚。谢谢了

郭老师 解答

2024-03-22 10:33

你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费应交增值税销项4866295.88。