我们公司是去年9月成立的，去年有一些费用发票都没有做账，现在能补记在4月吗？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-08 09:21

但是这个不是都跨年了吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 09:22

您好，是的，如果金额不大的话（占上年利润总额的10%以下），直接入今年的费用，如果金额较大的话，通过以前年度损益调整科目处理。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-08 09:25

金额肯定大，因为之前从成立开始的所有费用都没有记，现在目前公司都没有收入，所以这么大跨年了要怎么做呀

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-08 09:29

老师？？？？？？？？？？？？？

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 09:31

您好，一般情况下，借；以前年度损益调整，贷；现金或者银行存款等科目。借：利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-08 09:33

那补记不入费用类科目？？？？？？

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 09:36

您好，是的，金额大的，不能直接入费用类科目了。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-08 09:37

我那天看了一下，总的都有差不多十几万，那像公司成立开始购入的固定资产，现在也只能这样做，不能如固定资产了吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 09:39

您好，购入的固定资产，还是要入固定资产科目的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-08 09:42

那即使除了固定资产外其他的费用用这个科目？

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 09:42

您好，是的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-08 09:48

那这样跨年补记的话会不会对税务有什么风险

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 09:53

您好，一般情况下，没有税务风险的。