企业把车贷利息和融资租赁利息记到了长期待摊费用，审计审核老师让调走，应该怎么调啊

cassie 老师 解答

2024-03-19 22:34

融资租赁的利息费用通常计入未确认融资费用科目进行核算。

留胡子的西装 追问

2024-03-19 22:38

可以调到长期应付款嘛

留胡子的西装 追问

2024-03-19 22:39

老师可以说一下会计分录吗

cassie 老师 解答

2024-03-19 22:40

车利息还是需要调到固定资产成本里的。然后折旧摊销费用。

cassie 老师 解答

2024-03-19 22:40

融资租赁的利息费用通常计入未确认融资费用科目进行核算。
在融资租赁的过程中，企业会分期支付租金。当收到发票时，会计分录为：
借：固定资产、在建工程
未确认融资费用
贷：长期应付款
银行存款
按期支付租金时，会计分录为：
借：长期应付款—应付融资租赁款
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
未确认融资费用是在整个支付期间产生的，因此需要按照合理的分摊率在整个期间进行分摊。每月进行摊销时，会计分录为：
借：财务费用
贷：未确认融资费用。

留胡子的西装 追问

2024-03-19 23:34

之前会计分录是这样的，我应该怎能调啊

cassie 老师 解答

2024-03-20 08:41

借:固定资产 (发票价款+税款+其他附加费用+按借款合同计算的预计利息总额)
贷:银行存款 (实际支付的款项、含车款首付部分+税款+其他附加费用等)

长期借款 (借款合同金额)

长期应付款 (按借款合同计算的预计利息总额)

还款付息时:

借:长期借款 (当期归还借款本金)

长期应付款 (当期应付利息金额)

贷:银行存款

cassie 老师 解答

2024-03-20 08:42

请按以上分录 做调整分录 把长期待摊加入固定资产成本中 

留胡子的西装 追问

2024-03-20 09:32

那我这两笔设备融资租赁利息应该怎么调啊

cassie 老师 解答

2024-03-20 10:24

看了下您这个融资租赁的分录没有确定固定资产 和未确认融资费用 建议全部原科目冲回 重新按以下原则入账 
在融资租赁的过程中，企业会分期支付租金。当收到发票时，会计分录为：
借：固定资产、在建工程
未确认融资费用
贷：长期应付款
银行存款
按期支付租金时，会计分录为：
借：长期应付款—应付融资租赁款
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
未确认融资费用是在整个支付期间产生的，因此需要按照合理的分摊率在整个期间进行分摊。每月进行摊销时，会计分录为：
借：财务费用
贷：未确认融资费用。