酒店可以自开专票，请问季度不满9万，但自开的专票也得交税吗？如何交税的话是不是也需要计提附加税，还有就是2月3月各开了专票，可以一起到季度末一起结转，计提吗？分录怎么写呢

笑笑 追问

2018-04-06 11:18

增值税：借应交税费-应交增值税      贷应交税费-未交增值税吗，。前面借方没有销项税额的明细吧？本月计提下月发放对吧？

张艳老师 解答

2018-04-06 11:24

如果您是小规模纳税人的话，是用不到应交税费--未交增税科目的。 
只是等缴纳税款时，做分录：借：应交税费--应交增值税   贷：银行存款 
是的，一般纳税人一般是当月结转出来，下月缴纳税款。小规模纳税人一般是按季度交纳税款

笑笑 追问

2018-04-06 11:42

哦就是缴纳增值税部分我不用管，直接缴纳就行，但附加税需要本月计提吧?然后下月发放就行

笑笑 追问

2018-04-06 11:51

是这样的老师，酒店是小规模，开的发票有专票 普票，季度不满九万，普票部分本月已经结转到营业外收入了。目前应交税费科目专票的余额，假如不结转的话，4月我缴纳税款时分录应交税费-应交增值税贷银行   余额是不是出不去啊

张艳老师 解答

2018-04-06 13:30

是的，如果是小规模纳税人可以在季末计提附加税（如果是免征增值税的情况下，就不需要做计提附加的分录了），下季度初缴纳附加税就行了。