老师您好我们2023年购买的设备关于购买设备的运费应该算在固定资产上，但是财务软件上加上了运费了，但折旧的时候忘把运费的折旧算上了，2024年我要补计提是吗？那我再做2023汇算清缴的时候应该怎么填写金额？

香香 追问

2024-03-19 09:06

老师您好，我们是小企业会计准则，2024年补提折旧，我要写分录借利润分配-未分配利润贷累计折旧吗？

小同老师 解答

2024-03-19 09:07

小企业按照未来适用法，直接补提计入本年在本年结转利润就可以了，借相关成本费用，贷累计折旧

香香 追问

2024-03-19 09:16

老师我还是没明白，如果去年我有5个月没有补折旧，那我这个折旧补提的时候都放在一个月里吗？第一次遇到这样问题。

小同老师 解答

2024-03-19 09:18

对的，直接放在1月份里面就可以，和今年计提折旧的分录是一样的，金额加上补提的那一部分

香香 追问

2024-03-19 09:25

老师那明细表我要分两张做吗？金额不大就几百块钱。

小同老师 解答

2024-03-19 09:26

补提的折旧部分单独做一份明细表，否则以后回来翻凭证的时候弄不清缘由

香香 追问

2024-03-19 09:30

好的，那我在备注上注明2023补提折旧。老师那麻烦再请教个问题，我在汇算清教的时候职工薪酬表的账载金额工资薪金支出填写账上的哪个金额。

小同老师 解答

2024-03-19 09:34

你好同学，如果每月计提金额和发放金额一致的话，就是应付职工薪酬贷方金额，如果不一致的话，要按照实际支付的金额调整一下

香香 追问

2024-03-19 09:38

老师计提跟发放是一致的，但是入的科目不一样，有研发的、有管理的、有成本的。这个怎么填写呢？

小同老师 解答

2024-03-19 09:39

那就是按照应付职工薪酬的贷方填写

香香 追问

2024-03-19 09:45

老师我按贷方填写就正好多出来研发及成本金额。

小同老师 解答

2024-03-19 09:52

你是说这部分应付职工薪酬是对应的研发费用和成本吗，那没有问题的，这里要填写的就是企业全部的工资薪金支出，不单单指管理费用那一部分

香香 追问

2024-03-19 10:03

是的，老师如果我填写上了，那这个职工薪酬表总金额不是要填写在管理费用里的期间费用里的职工薪酬金额不是一致的吗？

小同老师 解答

2024-03-19 10:05

不是一致的，这里是要以这个数为基础计算福利费和教育经费的扣除限额的

香香 追问

2024-03-19 10:21

老师那管理费用里的工资薪酬我就按管理费用里的职工资填写是吗？不用跟A105050一致是吗？

小同老师 解答

2024-03-19 10:34

不用一致，管理费用里面的是费用，和这里不是一个性质

香香 追问

2024-03-19 10:39

好的终于明白了老师，谢谢您，那我就直接填写应付职工薪酬贷方金额是吗？

小同老师 解答

2024-03-19 10:52

对的同学，不用客气！