税务机关代开专用票，预交税，未超过9万，应补税款栏是负数，季末怎么申报

夜 追问

2018-04-05 16:08

国税发票8千多交了260元税，申报的时候填入税务机关代开栏，应补（退）税款栏就是负数

方老师 解答

2018-04-05 16:21

你把图片上传看一下，已交260，应交应该也是260，互抵后应该是0的。

夜 追问

2018-04-05 17:34

老师，这是国税代开的票，收税260，要交地税吗

方老师 解答

2018-04-05 19:49

要交地税，按交纳的增值税计算地税的附加税。

夜 追问

2018-04-06 08:41

老师印花税要交吗，怎么征收

夜 追问

2018-04-06 08:50

还有水利建设税都是按国税代开的销售额缴纳，还是零申报

方老师 解答

2018-04-06 10:21

印花税也要交，发生印花税的应税行为就要纳税，比如购销合同按合同金额的万分之三计算缴纳。 
水利建设税按销售额比例计算缴纳。

夜 追问

2018-04-06 15:03

印花，水利就按国税代开不含税金额报吧，自己税控机开的不用交吧，小微企业不超9万的

方老师 解答

2018-04-06 15:08

自己开的普票加税务机关代开的金额未超过9万的，普票部分不用交税。

夜 追问

2018-04-06 15:53

好的，谢谢