老师，在第三季度增值税纳税申报表（小规模）申报时，把第三季度开过的一笔90000元的红字增值税专用发票的数是用负数填到税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额那栏（第二栏）里吗？第三季度还开出的260000元普通发票数额未超过30万，这个数是填到第10栏里吗？第一栏里是填这两个数的合计数吗？我填完后怎么申报不上呢？

张欣荣 追问

2019-10-14 21:36

张欣荣 追问

2019-10-14 21:37

然后在最后那两个栏里填上应该返还的红票税款-2912.50，都填完了，可是就是申报不上去

王瑞老师 解答

2019-10-14 21:53

9万红票是税务开的还是公司自己开的

张欣荣 追问

2019-10-14 22:05

现在不管是专票还是普票都是用自己家机子自开的发票

王瑞老师 解答

2019-10-14 22:14

自己开的红票，按正票销售额减负票销售额填第三栏

张欣荣 追问

2019-10-14 22:15

自开的专用发票红票是用负数填到第二栏吗？

王瑞老师 解答

2019-10-14 22:47

第二栏填税务机关代开的