客户从工程款中扣除审计费用，工程款已开票，最后的到账金额与开票金额不一致

辛勤的小土豆 追问

2024-03-14 11:13

我们施工方

小林老师 解答

2024-03-14 11:13

应当是哪方承担审计费。

辛勤的小土豆 追问

2024-03-14 11:15

审计费我们施工方承担

小林老师 解答

2024-03-14 11:16

审计发票开给您就行了，您做费用

辛勤的小土豆 追问

2024-03-14 11:21

我发票开的是十万，客户付款是九万，少了这一万的审计费，这个怎么入账，能给一下会计分录吗？

小林老师 解答

2024-03-14 11:23

那您应当找审计单位开发票，入10000费用或成本

辛勤的小土豆 追问

2024-03-14 11:26

这一万的审计费是客户代付的，我这边没有任何的付款证明，然后我如果按正常入账的话账上会显示客户还欠着我们工程款

小林老师 解答

2024-03-14 11:28

没有付款证明没问题，看业务实质。

你的理解不正确，如果按正常入账的话账上会显示客户多支付工程款

辛勤的小土豆 追问

2024-03-14 11:31

没有发票回来不是不可以税前扣除吗？怎么会显示多支付工程款呢？我开票是十万，对方只付了九万

小林老师 解答

2024-03-14 11:36

因为你企业少挂费用了，甲方实际是支付了10万，没发票是不能税前扣除，但是需要入账，否则账实不符

辛勤的小土豆 追问

2024-03-14 11:41

那我这一万的费用要怎么样能税前扣除？做账的话是：借：银行存款 九万  管理费用-审计费 一万；贷：应收账款 十万？

小林老师 解答

2024-03-14 12:32

是的，找审计单位要发票