老师好，我家给甲方开具工程款发票，款项以收到，现发现开票金额比实际工程款多出2万多，需要给甲方退回，已跨月，如现只退回多收金额，应如何做账，谢谢

王婷 追问

2021-04-20 10:06

老师，如果不想冲红，直接退多收款项，可不可以记入营业外支出

玲老师 解答

2021-04-20 10:14

你好
这样处理不正规，而且你就多交增值税了 因为你开票开多了  

王婷 追问

2021-04-20 10:27

如果冲红，我需要全额退款，甲方再重新支付（甲方是走财政的，太麻烦），我现在账上不够支付，有没有什么合理的做账方法处理，我只退回多出金额，不考虑多交税的情况

玲老师 解答

2021-04-20 10:34

也可以差额的金额   只是发票红冲再开正确的 或者把多开的金额开负数 发票，退多收款金额 

王婷 追问

2021-04-20 11:30

明白了，我把多开的金额，开负数发票，退款，谢谢老师