个体户业务招待费发生额是694.84，可以税前扣除的金额是416.90，做汇算清缴需要调减业务招待费277.94元，利润表和资产负债表怎么填写？

怕孤单的歌曲 追问

2024-03-13 21:54

利润增加277.94，资产负债表中未分配利润增加277.94吗？需要做账务处理吗？还有个税汇算申报表，明天上午我把表发给您，老师可以指点我一下吗？

易 老师 解答

2024-03-13 22:08

可以，我一般下午15点才上线

怕孤单的歌曲 追问

2024-03-14 15:00

老师，这个是23年12月份的报表，年报招待费这里填416.90，未分配利润是填14707.94吗？没有现金业务，现金流量表直接保存吗？

易 老师 解答

2024-03-14 15:08

对于23年12月份的报表，若年报招待费填416.90元，未分配利润应基于全年利润表及利润分配情况填写，若此数为年末余额，则填14707.94元。若无现金业务，现金流量表可填写为零或按实际情况列报后保存，但需确保报表准确性和完整性。

怕孤单的歌曲 追问

2024-03-14 15:22

23年没有分配利润，24年1月分配的利润，就按您说的填写就可以了吧？个税需要调增277.94吧？

易 老师 解答

2024-03-14 15:23

同学您好！  对于23年报表，若未分配利润为年末余额，则按实际余额填写。24年1月分配的利润应反映在24年的报表中。个税是否需要调增取决于实际情况，如存在应计入而未计入的个税，则需调增。

怕孤单的歌曲 追问

2024-03-14 15:23

这样申报的话和账套里面的报表数据不一致了，需要做账务处理吗？

怕孤单的歌曲 追问

2024-03-14 15:28

业务招待费694.84不能全额扣除，按实际发生额的60%和收入的千分之五，取最小值扣除个税不需要调增277.94吗？

易 老师 解答

2024-03-14 15:30

报表数据与账套数据不一致时，需进行账务处理以确保准确性。首先，核查不一致的原因，如数据录入错误或处理不当等。然后，根据会计准则和税法规定，进行相应调整，确保报表与账套数据一致。最后，定期审查，避免类似问题再次发生。

易 老师 解答

2024-03-14 15:30

同学您好，一般个税不需要调增

怕孤单的歌曲 追问

2024-03-14 15:36

打开个税的表，有调增这一项,我把报表填完发给您看看

易 老师 解答

2024-03-14 15:50

同学您好，你好，可以的， 发一下

怕孤单的歌曲 追问

2024-03-14 15:53

老师我是个体工商户，不需要企业所得税汇算清缴，只是个税经营所得汇算清缴，报B表，年报申报的财务报表不需要调整吧？

易 老师 解答

2024-03-14 15:56

同学您好，学员您好，是的，对的   报B表，年报申报的财务报表不需要调整

怕孤单的歌曲 追问

2024-03-14 16:04

好的，老师，那个税我填完了，想把图片发给您，可是上传不了图片了

怕孤单的歌曲 追问

2024-03-14 16:05

刚才还可以上传图片，现在上传不了了

易 老师 解答

2024-03-14 16:08

同学您好，提交了吗

怕孤单的歌曲 追问

2024-03-14 16:21

老师，现在怎么上传不了图片了?

怕孤单的歌曲 追问

2024-03-14 16:23

可以上传了，个税这样报就行了吧？

易 老师 解答

2024-03-14 16:26

同学您好，你好，可以的， 没问题

怕孤单的歌曲 追问

2024-03-14 16:26

个体户，23年没有给老板发工资

易 老师 解答

2024-03-14 16:29

同学您好，同学您好，问题问什么

怕孤单的歌曲 追问

2024-03-14 16:30

减除费用填写60000可以吧？没有保险、子女教育、赡养老人之类的

易 老师 解答

2024-03-14 16:32

同学您好，你好，可以的， 没问题