亲帮我算下这样对吗老师

仰望星空 追问

2018-04-03 17:57

不是要离岸价-进料价吗

老江老师 解答

2018-04-03 17:58

@青春的拥抱:这里减的进料价可不是进项税哟，是进口料件的价~~~进口料件~~~

仰望星空 追问

2018-04-03 18:01

有两个7000.一个是进项，一个是进料成本7000

老江老师 解答

2018-04-03 18:04

@青春的拥抱:不好意思 ，我看成进项7000了，如果这个是免税进口料件，那你的计算是正确的。但第四五步，是怎么回事？
1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则：
  当期应退税额＝当期期末留抵税额，
  当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额；
2、如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则：
  当期应退税额＝当期免抵退税额，
  当期免抵税额＝0，
  结转下期继续抵扣税额＝当期期末留抵税额－当期应退税额。
题应该属于第2种情况