老师你好！公司是一般纳税人，货运代理企业，A企业是本公司的客户，但本公司委B托企业配送，配送过程中货物出现了问题了，A企业要求本公司赔款5W, 本公司支付了5W,对方没有开发票。同时本公司要求B企业赔款4.5W, 同样B企业把总运费10W扣掉赔款数给本公司开了发票(5.5W）。请问这个赔款的金额A企业怎么做账。谢谢！

薇薇 追问

2024-03-12 21:28

老师你好，B企业这个4.5W 没有开发票，本公司也不用做账吗？合同签的运费是10W. 本公司付了5.5W    这个4.5W没有付，能做本企业的营业收入吗？

廖君老师 解答

2024-03-12 21:31

您好，是的，我们没有发票不能入成本费用呀，为啥要做收入去交税呀，
营业外支出5，这里主营业务成本少了4.5，我们的利润就是少了0.5

薇薇 追问

2024-03-12 21:40

老师的意思就是那个4.5W的就不用做账了，对不？另外，这个5W的没有发票，可以税前扣除吗？

廖君老师 解答

2024-03-12 21:42

您好，1.那个4.5W的就不用做账，是的
2.5W的没有发票，可以税前扣除， 是的，以下是相关资料



（一)合同实施前违约的处理方法。
如果是供货方
（收款方)收取违约金，并且对方在合同实施前违约，双方最终并没有执行合同，则此违约金不属于生产经营的业务往来结算，根据《发票管理办法》的规定，不需要开具发票。
可以根据《会计基础工作规范》的规定开具收据，有税务机关监制收据的地区，可经开具税务机关监制的收据。
【解析】发生非价外费用的违约金、赔偿费等非应税项目支出，取得盖有收款单位印章的收据或收款个人签具的收据、收条或签收花名册等单据，并附合同等凭据以及收款单位或个人的证照或身份证明复印件为辅证。

薇薇 追问

2024-03-12 21:45

谢谢老师.明白了.

廖君老师 解答

2024-03-12 21:46

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您生活愉快！
 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~