货运代理服务收到客户打款，这笔款是服务费和运费一起全部收的，运费那部分计入什么科目？（都是一般纳税人） 一是要作为自己的收入，二是作为代收的，应该如何写分录

carrmmen 追问

2023-07-19 11:51

第一个税率是9%，第二个税率是6%，对吗

郭老师 解答

2023-07-19 11:51

对的，是的，是这么做的。

carrmmen 追问

2023-07-19 11:58

第一个作为自己的收入，借：银行存款
贷：主营业务收入，应交税费（税率9%），那他的主营业务成本就是运费那部份不含税金额。
第二是作为代收的，借：银行
贷：主营业务收入，应交税费，其他应付款，那他是不是就没有主营业务成本了？如果有那主营业务成本是什么？

郭老师 解答

2023-07-19 11:58

成本，你们代理服务部门的所有的支出工资。

carrmmen 追问

2023-07-19 12:31

就是工资不计管理费用 ，而是计入主营业务成本，是这个是意思吗？

郭老师 解答

2023-07-19 12:34

对的，是的，是这么做的。