老师，我们公司去年的时候支付了50万的材料款，当时做的分录是借：主营业务成本-50 贷：银行存款30 库存现金20 ，但是对方一直没有给我们开发票，现在已经跨年了，这种情况我是不是应该先冲回，然后再暂估成本，等到年底发票还没有回来的话就调增？

烟丝儿 追问

2024-03-12 15:54

不好意思，没看明白，我们支付的材料款，应该是正数吧

郭老师 解答

2024-03-12 15:55

借主营业务成本，你后面还有个-50，然后贷银行存款，这些都没有-
正常的，这前面没有-
借主营业务成本50，贷银行存款30，库存现金20，这样就写就可以了，
发票到了你再红冲就可以的，发票没有到，一直这么做就行。

烟丝儿 追问

2024-03-12 16:02

哦，不好意思，我打错了，前面没有-，那是不是我现在需要先冲回借：银行存款30现金20，贷：主营业务成本50，然后再继续暂估借：主营业务成本50，贷：银存30现金20。

郭老师 解答

2024-03-12 16:03

不用的，收到发票之后再调整就行。

烟丝儿 追问

2024-03-12 16:07

但这个是去年发生的事，去年就已经入账了，没有发票的话税务局会不会查账呀？而且现在发票不知道什么时候才能给我们

郭老师 解答

2024-03-12 16:07

算青椒，你别抵扣所得税就可以的，查也没有问题呀。

烟丝儿 追问

2024-03-12 16:12

可是老板不想交所得税，公司没有别的成本费用了，只能一直暂估到取得发票

郭老师 解答

2024-03-12 16:13

你好，不想交所得税就取得发票。