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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-04-03 15:54

借：应交税费-应交增值税  45.63   贷：银行存款 45.63  城建税  借：税金及附加-城建税 3.19  贷：应交税费-城建税 3.19   缴纳城建税  应交税费-城建税 3.19   贷：银行存款 3.19 
已缴纳的增值税不用计提吗？

宋生老师 解答

2018-04-03 15:56

你好！这个你计入已交税金。 
具体的分录，要看你之前2月怎么做的。

仰望星空 追问

2018-04-03 16:02

2月份没做账 
老师我们

宋生老师 解答

2018-04-03 16:04

你好！如果是这样，建议你直接借应交税费-已交税金 贷银行存款。

仰望星空 追问

2018-04-03 16:08

城建税这样可以吗？ 
那就是增值税做一分录就行？

宋生老师 解答

2018-04-03 16:09

你好！附加税也可以做，在借方就好了。以后抵减或者退税。

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相关问题讨论
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-09-11 16:45:08
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 借 税金及附加 贷 应交税费 借 应交税费 贷 其他应付款-法人
2020-01-12 10:39:49
借：应交税费-应交增值税 45.63 贷：银行存款 45.63 城建税 借：税金及附加-城建税 3.19 贷：应交税费-城建税 3.19 缴纳城建税 应交税费-城建税 3.19 贷：银行存款 3.19 已缴纳的增值税不用计提吗？
2018-04-03 15:54:51
你好 ；  做缴纳分录即可 。 借应交税费-应交增值税贷银行存款 ； 等着以后抵减即可
2022-01-19 09:50:16
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-06-26 15:46:12
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