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送心意

方亮老师

职称： 税务师,会计师

2018-04-03 14:37

可以抵扣。

感悟 追问

2018-04-03 15:07

问：小规模公司和一般纳税人公司每年的技术维护费都可以是全额递减吧，谢谢，还有跨年的820元，分录：借：应交税费-增值税，贷：利润分配-未分配（小规模公司跨年这样做分录可以么），

方亮老师 解答

2018-04-03 15:12

1、小规模公司和一般纳税人公司每年的技术维护费都可以是全额抵扣。 
2、正确分录如下： 
借：应交税费-应交增值税 
贷：管理费用

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相关问题讨论
你好，可以全额抵扣的包括服务费
2019-04-09 18:24:44
您好，本期没有应纳税额，不用交增值税，税控盘抵扣放以后月份（交增值税的当月 ）再抵。
2020-05-09 15:16:13
税控盘第一次购买的可以全额抵扣
2020-04-27 09:25:10
您好 申报的时候填写附表四 减免税明细表 主表23栏抵扣
2020-04-24 07:23:43
您好 还要填写主表23栏
2019-06-09 08:54:38
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