应付职工薪酬分录的正确做法

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-04-03 11:39

你好！这个要看你具体的业务了。不然没法做

2333333 追问

2018-04-03 11:53

我们工资包含代缴的养老金和代扣的个人所得税这两项

宋生老师解答

2018-04-03 13:57

你好！1.分配工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款