老师，您好。23年我公司亏损80万，上周申报了所得税，调整了没有发票的项目和招待费超出部分后，亏损了70万，所得税申报已经结束。请问，调整的这10万，需要做凭证吗，另外年度的财报还没有报送，是否需要去年调整后的70万，申报资产负债表呢

调增的业务招待费所补缴的所得税，需要调资产负债表吗，怎样做会计处理呢？

答： 你好，不需要的，只是做纳税调整的

老师问下，企业所得税季报，资产负债表的应交税费都是待认证进项税额。我按实际表格中的数字申报吗？

答： 你好 还没认证还不申报 认证后做申报

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师您好，企业所得税是根据资产负债表和利润表计算的，资产负债表和利润表都是在做完记账凭证后才生成的，那缴纳完的企业所得税怎么做记账凭证？

答： 你好，先计提的 借所得税费用 贷应交所得税 缴纳的话 借应交所得税 贷银行存款