一般纳税人，3月份没有开正数发票，只开了负数发票，怎么报税？

史桂花 追问

2018-04-03 10:10

那怎么办啊？老师

邹老师 解答

2018-04-03 10:11

你好，你可以做些无票收入申报，使得收入大于等于0

史桂花 追问

2018-04-03 10:16

怎么操作啊，老师，麻烦指教一下

邹老师 解答

2018-04-03 10:16

你好，就是在附表一填写无票收入金额，使得整体收入大于等于0

史桂花 追问

2018-04-03 10:20

比如说负数发票：金额-100元，税额-17，价税合计：-117，那附表一填什么数啊？

邹老师 解答

2018-04-03 10:23

你好，负数收入-100，无票收入100

史桂花 追问

2018-04-03 10:24

谢谢老师，这样的话账怎么做？

邹老师 解答

2018-04-03 10:27

你好，负数做负数分录，无票的做无票收入分录就是了

史桂花 追问

2018-04-03 10:30

老师，在附表一，是把负数发票收入填在税控开具，把元票收入填在，未开具发票里是吗

邹老师 解答

2018-04-03 10:30

你好，是的，是这样填写的

史桂花 追问

2018-04-03 10:32

老师，还有一个问题，这笔账以后怎么处理？开具了正数发票再冲吗？或者以后这笔业务不开发票了呢？

邹老师 解答

2018-04-03 10:32

你好，无票收入是无法冲销的

史桂花 追问

2018-04-03 10:35

老师，那这笔税款呢？怎么退回来？

邹老师 解答

2018-04-03 10:36

你好，无法退回的，因为你做了无票收入申报，已经把税款抵消了

史桂花 追问

2018-04-03 10:37

老师，有3万的税款呢

邹老师 解答

2018-04-03 10:38

你好，所以你开始就不应当在蓝字发票没有超过负数发金额的时候开具负数发票的

史桂花 追问

2018-04-03 10:38

老师，没有其他解决方法了吗

邹老师 解答

2018-04-03 10:38

你好，没有其他办法的，因为收入是不能做负数申报的