老师，9月转的一般纳税人，开具的专票税率没改，开成了3个点应该是6个点，10月才发现，九月份做账要按照3个点的发票上面的金额做吗，还是？这几天准备去开具负数发票

二惠同学 追问

2021-10-13 14:27

申报九月份增值税需要做什么特殊申报吗

郭老师 解答

2021-10-13 14:30

你好不需要操作其他的正常申报。

二惠同学 追问

2021-10-13 14:31

开票开错了，那这个开具专票的不含税销售额我要怎么填呢，填3个点的？还是6个点的

郭老师 解答

2021-10-13 14:34

在3%里面试一下，你能填写吗？能在这里面就填写。

二惠同学 追问

2021-10-13 15:25

如果
按照3个点的不含税销售额申报，按照6个点缴税，下个月再冲红，但是这样一直会导致企业税额不一致，需要去申请退税吧

郭老师 解答

2021-10-13 15:26

你好，3%的发票，你们单位多交了税款，因为不允许抵扣，然后你开了负数之后可以申请退回来，或者是留着以后抵扣。

二惠同学 追问

2021-10-13 15:28

我们单位是少交了税款吧

郭老师 解答

2021-10-13 15:33

你好多交了，因为3%的不允许有进项抵扣。