我们出入库的没单子，款出去时我都做的预付，根据来的发票结转成本，但，今天有一笔在应付账款下面有余额，现在对方发票开来了，我怎么结转成本？

我们出入库的没单子，款出去时我都做的预付，根据来的发票结转成本，但，今天有一笔在应付账款下面有余额，现在对方发票开来了，我怎么结转成本？

答： 您好，可以先把应付账款全额红冲，再根据发票，借：库存商品，贷；现金或者银行存款，再结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。

工程按照和同进度结算确认收入，怎么做分录，那么我结转成本要怎么结转的，我们是分包出来，在分包出去，甲方支付给我们的钱我们提点0.2，做利润，根据甲方支付的80%付给分包方，那么我的结转成本只要分包方的发票吗做结转吗？还没开发票的我要以什么依据做结转呢，是要以我们给甲方的费用结算单的80%做成本嘛？？？

答： 同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师请问一下，我们跟供应商是季度结算，现在把发票开出去确认了收入了，没有付供应商货款，没有成本票，可以后面付款收到票后结转成本吗？还是需要暂估成本呢？

答： 你好，这种结构还是需要暂估入账