A企业一般纳税人，2019年12月发生以下交易： 今年9月公司签订仓库建设工程合同，并开始施工，建设期预计15个月，截止11月30日，已完成10%的施工进度，12月30日结算12月工程量200万元，扣除5%质保金、10%预付款后已银行存款支付进度款给施工方H，并受到H开具的增值税专票，H为一般纳税人。 如何做账？

炙热的学姐 追问

2024-03-07 14:37

能不能写清楚一些，加上金额

郭老师 解答

2024-03-07 14:40

你好，总的工程量是200吗？如果是的话，借在建工程，贷应付账款20
借应付贷银行20
12月份借在建工程200/1.09
进项
应付账款20
贷银行存款200-200*15%

应付账款200*15%
在建工程20。