A企业一般纳税人，2019年12月发生以下交易： 1、12月2日收到从C公司采购的Y商品，商品验收合格入库，采购价格565万元，该商品采购合同11月1日签订，11月2日支付预付款30%，验收合格后支付70%货款，支付货款前需收C公司开具的全额增值税发票和采购金额5%的质保保函，质保期1年。12月3日公司用银行承兑开票支付货款。 2、今年9月公司签订仓库建设工程合同，并开始施工，建设期预计15个月，截止11月30日，已完成10%的施工进度，12月30日结算12月工程量200万元，扣除5%质保金、10%预付款后已银行存款支付进度款给施工方H，并受到H开具的增值税专票，H为一般纳税人。 如何做账？

炙热的学姐 追问

2024-03-07 11:00

老师，请问仓库建设合同结算的进项税为什么是20万？

炙热的学姐 追问

2024-03-07 11:01

进项不应该是在工程结算量的基础上计算，即18万吗？就是这里没搞懂

朴老师 解答

2024-03-07 11:04

同学你好
这个应该是百分之九的

我随便假设的数据

炙热的学姐 追问

2024-03-07 11:05

扣除的预付款呢？

炙热的学姐 追问

2024-03-07 11:07

能不能给我写一下最后修改的分录呢

朴老师 解答

2024-03-07 11:07

你按照对应的税率算一下就可以
因为没有计算器所以假设了一下

炙热的学姐 追问

2024-03-07 11:10

分录给我写一下别，这里边的扣的预付款没体现出来啊

朴老师 解答

2024-03-07 11:15

同学你好
借应付账款-C

贷预付账款-C
这样

炙热的学姐 追问

2024-03-07 11:18

请问金额应该是多少呢

朴老师 解答

2024-03-07 11:21

169.5万元
就是这个金额哦