有一笔1月份的打印机费用含税价是500元（税点是13%），2月份我付了500元，因为供应商以往都是当月收到钱后就会开发票，所以1月份我计提了不含税的价格442.48元，但这次供应商2月份收到钱没有开票，三月份才开，那我2月份的账怎么做？

舒心的煎蛋 追问

2024-03-07 13:57

借：其他应收款442.48 
管理费用 57.53
贷：银行存款500

这样做吗

郭老师 解答

2024-03-07 13:58

你好，做反了管理费用和其他应收款。

舒心的煎蛋 追问

2024-03-07 13:58

借：其他应付款442.48
管理费用 57.52
贷：银行存款500

这样做吗

郭老师 解答

2024-03-07 13:58

你好，把管理费用和其他应收款的数字更换一下。

郭老师 解答

2024-03-07 13:58

应该是还没有理解这个增值税，我做了其他应收款，因为他没有发票，所以做不了应交税。

舒心的煎蛋 追问

2024-03-07 14:01

1月份我计提是这样做的
借：管理费用442.48
贷：其他应付款442.48

郭老师 解答

2024-03-07 14:02

你好，那二月份儿付了500，怎么做的？

舒心的煎蛋 追问

2024-03-07 14:04

2月份的时候我没有收到发票，导致57.52元不能入到应交税费进项税，那我不是应该这样做账吗？
借：其他应付款442.48
管理费用 57.52
贷：银行存款500

舒心的煎蛋 追问

2024-03-07 14:04

2月份的时候我没有收到发票，导致57.52元不能入到应交税费进项税，那我不是应该这样做账吗？
借：其他应付款442.48
管理费用 57.52
贷：银行存款500

郭老师 解答

2024-03-07 14:04

可以的，可以这么做的，你这样的话是管理费用加税，合计做了5000。

郭老师 解答

2024-03-07 14:05

加税合计做了500，到时候发票到了，你红冲全部的，然后再做发票。

舒心的煎蛋 追问

2024-03-07 14:08

除了这种做法还有什么做法？

郭老师 解答

2024-03-07 14:10

支付了500之后，借其他应收款贷银行
到了之后，借其他应付款，借管理费用负数
借管理费用，应交税费、应交增值税进项，贷其他应收款。