物业公司代收代电费，商户需要发票的话，开具发票确认收入，那么成本是什么？当时交电费的时候已经将全部电费计入其他应付款科目了。

玲老师 解答

2024-03-07 10:05

咱们收上来的电费交到电业局电业局也给咱开的发票，这个就是成本。

玲老师 解答

2024-03-07 10:05

第一个说的不准确，看第2个回复看那个。

小飞 追问

2024-03-07 10:07

我的分录是这样的，支付电力局电费100万，借:其他应付款100 贷:银行存款100

小飞 追问

2024-03-07 10:08

收到不开票的电费10万，借:银行存款10 贷:其他应付款10

小飞 追问

2024-03-07 10:10

收到商户电费20万，需要开发票，借:银行存款20 贷:其他业务收入19.8 应交税费-应交增值税0.2

小飞 追问

2024-03-07 10:11

那我开票的这个电费有收入，没有成本？

玲老师 解答

2024-03-07 10:11

那不对。咱们收款的时候借银行存款贷主营业务收入应交税。
交到电业局的时候借主营业务成本贷银行存款。

小飞 追问

2024-03-07 10:18

我们物业公司水电费用的是代收代付的记账规则

玲老师 解答

2024-03-07 10:22

要是代收代付那咱们最终这个也不确认收入的也不要是代收代付，那咱们最终这个也不确认收入的，也不确认成本。
收到前借银行存款贷其他应付。
付款时是借其他应付款贷银行存款。

小飞 追问

2024-03-07 10:26

您的意思是，电费我即使开票了，也不确认收入？

玲老师 解答

2024-03-07 10:28

那你开票是错的，因为你代收代付不存在收入，那你为啥要开票呢？
你开票要不确认收入，还有风险呢？税务那边是有信息的。

小飞 追问

2024-03-07 10:34

如果是代收代付，那就是开票确认收入，开票的电费无成本，我这样理解对吗

玲老师 解答

2024-03-07 10:37

好。要是代收代付不确认收入也不确认成本。

玲老师 解答

2024-03-07 10:37

不是代收代付才是确认收入和成本。