麻烦问下老师个人品种挂靠医药公司分录怎么做呢？进货，垫款，销售都好说，就是差额返回个人部分彻底蒙圈了

酱酱 追问

2024-03-06 20:32

老师 下一步分录是返还给个人？

酱酱 追问

2024-03-06 20:33

返还给个人银行存款怎么增加呢？

易 老师 解答

2024-03-06 20:39

同学您好！  如果下一步是将资金返还给个人，会计分录应为：借：其他应付款（或相关负债科目），贷：银行存款。这表示负债减少，银行存款增加。确保与个人之间的协议或凭证相符，正确处理资金流动。

酱酱 追问

2024-03-06 20:41

我这个分录包括进货销售，公司替个人支付货款并退回成本部分，只差差额，我想问差额分录怎么做

易 老师 解答

2024-03-06 20:43

同学您好，   差额部分的分录做法如下：当公司替个人支付货款后，收到货物并入库，此时的分录为借：库存商品，贷：其他应付款（个人名字）。当销售货物后，收到销售款项，此时的分录为借：银行存款，贷：主营业务收入。最后，将差额部分（即销售款项减去货款）退还给个人，分录为借：其他应付款（个人名字），贷：银行存款。