老师我们暂估的成本 在汇算之前未取得发票 需要做纳税调整增加 是填写那个位置？看看图上的位置，麻烦老师指明哈

傻傻的百褶裙 追问

2024-03-06 12:44

老师 我想问 会计分类怎么做  比如我这个金额是30万    涉及到补交企业所得税1.5万

傻傻的百褶裙 追问

2024-03-06 12:45

我们是小企业会计准则

郭老师 解答

2024-03-06 12:46

调增之后利润是多少？

傻傻的百褶裙 追问

2024-03-06 12:51

398160.33  这个是调整后的 金额   中间涉及了无票成本扣除30万  纳税调整增加的

郭老师 解答

2024-03-06 12:54

30万乘以5%小型无地企业的。

郭老师 解答

2024-03-06 12:54

30万乘以5%小型微利企业的。

傻傻的百褶裙 追问

2024-03-06 12:54

我想问会计分录怎么做

郭老师 解答

2024-03-06 12:56

你好，你暂估的是徐增吗？如果是的话，借应付账款贷利润分配未分配利润30万，


借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税贷银行存款。

傻傻的百褶裙 追问

2024-03-06 13:12

好的 谢谢 老师你看看我理解对不：总结：  如果是正常税法费用超表或者税法不允许扣除 纳税调整缴纳的企业所得税  会计分录：只针汇算缴纳的企业所得税做会计分录   借：利润分配-未分配 贷：应交税费-企业所得税       如果是有暂估成本多了或者计提费用工资多了    就需要对多出部分也要做会计分录冲调  借：其他应付款 或者应付账款 贷：应交税费-企业所得税  贷：利润分配-未分配利润吗

郭老师 解答

2024-03-06 13:23

对的，是的，是这么做的。