老师，请问我发票上开具的是：建筑服务*平整土地 申报增值税时 应该填第2列（应税货物销售额）还是第3列（应税劳务销售额）啊？

小脾气 追问

2024-03-06 11:45

嗯嗯，好的，老师，请问2023年4季度增值税已经申报了，我再调整确认2023年收入，那我调账确认的这部分收入是不是要重新申报4季度的增值税啊？

郭老师 解答

2024-03-06 11:45

你是增加了吗？如果没有变化的话，不影响啊。

小脾气 追问

2024-03-06 11:47

是有一部分预收款没有开具发票确认收入，我怕审计的要求这部分预收款要确认收入，因为已经提供服务了，没有开发票也没有确认收入

郭老师 解答

2024-03-06 11:49

你好，你没做收入的，这一部分交了增值税吗？具体的是什么业务的？

小脾气 追问

2024-03-06 11:54

没有交增值税，一直挂在“预收账款”科目下，因为是做测绘业务，针对的客户群体几乎是个人，他们也没要发票，就一直挂着

郭老师 解答

2024-03-06 11:56

没有提供服务的不需要交

小脾气 追问

2024-03-06 11:58

老师，已经为客户提供服务了，钱也交了，只是没有开具发票，因为开具发票的那人说不确定后期人家会不会又要发票，所以就一直没开也没确认收入

郭老师 解答

2024-03-06 11:58

那你这种有风险不能保证没有问题啊，你的纳税义务毕竟晚了