2023 年甲公司收入600 万，利润总额20万 全年职工工资 80 万 职工福利费发生8000业务招待费发生3万 ，工会经费4000元， 职工教育经费5000元。用于于目标脱贫的公益事业的捐赠支出25000元，广告费50000元，税收滞纳金500元。请具体列明调整标准及及调整金额是多少，最终应交企业所得税为多

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2024-03-06 05:59

福利费扣除限额80*14%=11.2全部扣除

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2024-03-06 06:26

工会经费扣除80*2.%=2全局扣除
教育费扣除80*8%=6.4全部扣除

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2024-03-06 06:26

业务招待费扣除3*60%=1.8
600*0.005=3纳税调增3-1.8=1.2

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2024-03-06 06:27

公益性捐赠扣除限额20*12%=2.4
纳税调增2.5-2.4=0.1

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2024-03-06 06:27

广告费扣除限额600*15%=90全部扣除

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2024-03-06 06:27

税收滞纳金纳税天增0.05

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2024-03-06 06:28

应纳税所得额的计算是
20+2+0.1+0.05=22.15
应交企业所得税22.15*25%=5.5375