公司收到款项，是原价，但是有优惠需要退还给对方，发票是按原价开然后在同一张发票再有负数优惠的金额还是就是直接开优惠后的金额?这种情况会计分录怎么做呢？

冬冬 追问

2018-04-02 10:45

老师，您好！就是直接按折扣后的低价开具发票就可以了吗？

宋生老师 解答

2018-04-02 10:47

你好！不是的，是在发票上面开原件，然后开折扣

冬冬 追问

2018-04-02 10:51

是按原价开正数，再在同一张发票上把折扣开负数吗？那这种情况计算收入的时候是按折扣后的低价吗？折扣需要计入什么成本费用里面吗？会计分录怎么做呢？

宋生老师 解答

2018-04-02 11:26

你好！是的。折扣不需要单独入，按最终的发票金额来做就好了

冬冬 追问

2018-04-02 12:31

就是折扣不用计入成本费用里面，就是按实际最终收到的款(就是退回优惠之后的，也就是退回折扣后发票实际的最终金额)来计算收入，那汇算清缴时还用进行调整吗？

宋生老师 解答

2018-04-02 14:17

你好！是的，汇算清缴不需要再调整了。

冬冬 追问

2018-04-02 14:51

那要是直接按折后优惠后的金额汇过来的款开发票时就直接开正数了(就是汇过来的金额)，还要按原价开正数再体现优惠的负数呢？

宋生老师 解答

2018-04-02 15:01

你好！这个看你自己，2种都可以

冬冬 追问

2018-04-02 15:14

那要是在开发票时同一张发票里面有正有负，开的这种发票多了，税务那边会不会预警。但是这肯定是我们真实发生的业务。

宋生老师 解答

2018-04-02 15:20

你好！这个没关系的啊。你如果注意看的话，京东搞活动打折的都是这样开的。

冬冬 追问

2018-04-02 15:51

是，京东都是这样一正一负。那如果对方多付的款我可以这么做账吗？ 借 银行存款 贷 主营业务收入  应交税金-应交增值税 预收账款

宋生老师 解答

2018-04-02 15:52

你好！可以的。可以预收

冬冬 追问

2018-04-02 16:26

那退回对方多付的款就借 预收账款 贷银行存款 可以吗

宋生老师 解答

2018-04-02 16:27

你好！是的。退回的时候就这样。