你好，老师，请问如果上年计提供应商的折扣计多了，导致应付账款与供应商不符，上年成本少计了，而这部分库存已经为0了，如果今年调账，账务处理如何做呢？

敏 追问

2024-03-05 15:08

成本少计的金额比较大的

敏 追问

2024-03-05 15:13

可以直接做账务处理：借：利润分配—未分配利润  ，贷：应付账款  这样可以吗？

廖君老师 解答

2024-03-05 15:17

您好，可以，那现在快去更正申报23年4季度所得税申报表，汇缴时纳税调减这么大金额要被查账的

敏 追问

2024-03-05 15:34

如何汇算清缴时，利润分配调整金额10多万，所得税5000多元，也会被查账吗？

廖君老师 解答

2024-03-05 15:38

您好，只是一个概率，我们调减后导致退所得税，这个风险是很大的

敏 追问

2024-03-05 15:41

那如果只做了，借：利润分配—未分配利润  ，贷：应付账款，这个分录，调账了，不做汇缴清缴调减，这样风险大吗？

廖君老师 解答

2024-03-05 15:44

您好，这个怎么行呀，我们报表和年报对不上了，负债表的数据不对了

敏 追问

2024-03-05 15:56

分录在今年调整的，报表和年报应该能对得上吧

廖君老师 解答

2024-03-05 16:02

您好，借：利润分配—未分配利润 ，贷：应付账款
这个分录，咱不申报在23年，是核对不上的

敏 追问

2024-03-05 16:14

借：利润分配—未分配利润 ，贷：应付账款 这个分录在2024年才调整分录，不做汇算清缴，那2023年年报和申报表可以对得上。这样可以吗

廖君老师 解答

2024-03-05 16:32

您好，不可以的，利润分配—未分配利润这个科目不影响24年利润表，
就是要更正23年申报表的，要不23和24年负债表我们怎么在电子税务局衔接上呀

敏 追问

2024-03-05 16:40

借：利润分配—未分配利润 ，贷：应付账款 ，如果在2024年调整，利润分配—未分配利润这个科目不影响24年利润表，这个数资产负债表都是影响24年的未分配利润那个科目，不影响2023年，那可以对得上吧

廖君老师 解答

2024-03-05 16:46

您好，是的，但是负债表和利润表是勾稽的，我们24年负债表的：期末未分配利润 =期初未分配利润 +利润表的24累计净利润
 这个等式就不成立 ，税务比对到了就会找我们

敏 追问

2024-03-05 21:10

税务一定会对比的吗？那如果汇算清缴再调减，同时也有其他的调增后，不用退税，要补税，这样风险大吗？会查账吗？

廖君老师 解答

2024-03-05 21:13

您好，负债表前后2年衔接不上，这个肯定是要比对出来的
同时也有其他的调增后，不用退税，要补税，这个风险很少

敏 追问

2024-03-05 21:32

如果汇算清缴再调减，其他调增后要补税，风险很少，查账的机率大吗？

敏 追问

2024-03-05 21:33

如果汇算清缴再调减，在那一个表和项目调减呢？

廖君老师 解答

2024-03-05 21:35

您好，1.查账的机率不大
2.A105000表30行，账载填金额，税收为0就调增了

敏 追问

2024-03-06 08:10

好的，谢谢老师

廖君老师 解答

2024-03-06 08:11

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您生活愉快！