我今天才发现公司账上有一笔应交税费有余额，是原来没有计提的应交税费，税交了的，现在还有余额在这个科目，有什么方法可以调，求分录

露璐鹿 追问

2018-04-02 12:17

是个人所得税

江老师 解答

2018-04-02 12:21

借：其他应收款——代保个人所得税 
贷：应交税费——应交个人所得税 
需要从工资中扣回来平账

露璐鹿 追问

2018-04-02 12:45

但是去年的的账了，也是这样的分录吗？

江老师 解答

2018-04-02 13:28

去年的账，说明个人所得税当时没有扣回来，现在从工资里扣回来

露璐鹿 追问

2018-04-02 14:07

老师，我查凭证了，是当时我没有从工资里面计提出来，发工资的时候是扣了的<br><br>

江老师 解答

2018-04-02 14:09

那就是当时的账务处理错误导致，就是将这个计入工资费用处理，说明前期将个税，冲减了工资费用，现在将这个计入费用，还原原来本来应计的工资费用

露璐鹿 追问

2018-04-02 14:29

可不可以给个分录，谢谢老师

江老师 解答

2018-04-02 14:33

一、借：以前年度损益调整 
贷：应交税费——应交个人所得税 
二、借：本年利润 
贷：以前年度损益调整 
三、借：利润分配——未分配利润 
贷：本年利润

露璐鹿 追问

2018-04-02 14:39

非常感谢老师

江老师 解答

2018-04-02 14:42

有不明白的问题再咨询服务