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送心意

廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-03-03 10:13

您好！很高兴为您解答，请稍等

廖君老师 解答

2024-03-03 10:16

您好，20万为发生的其他材料非正常损耗,应计入当期损益，不得计入存货成本。
(678/1.13+20)*0.6+60+120+82-20=614
您的计算列式能分享一下么，我减了就是614

Eliane 追问

2024-03-03 10:25

老师，在吗

廖君老师 解答

2024-03-03 10:25

您好，在的，我回复了呀

Eliane 追问

2024-03-03 10:26

刚刚没看到你的回复，我把我的公式发给你

廖君老师 解答

2024-03-03 10:26

您好，好的，您过来我看一下哦

Eliane 追问

2024-03-03 10:28

我明白了，这个20万是在60万里面扣除的

Eliane 追问

2024-03-03 10:28

谢谢老师

廖君老师 解答

2024-03-03 10:29

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您高分通过考试！

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这需要分情况看对利润的影响和是否需要调整2024年利润。 汇算清缴前发放 • 如果在2025年汇算清缴前实际发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，需要冲减多计提的成本费用。通过“以前年度损益调整”科目来调整2024年的利润，因为这部分费用的减少应该追溯到2024年。调整分录为：借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整；同时借：以前年度损益调整，贷：利润分配 - 未分配利润。这样会增加2024年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，需要补记成本费用。同样使用“以前年度损益调整”科目，借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬；同时借：利润分配 - 未分配利润，贷：以前年度损益调整。这会减少2024年的利润。 汇算清缴后发放 • 如果在2025年汇算清缴后才发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，在2025年冲减多计提的应付职工薪酬，直接调整2025年当期的成本费用，借：应付职工薪酬，贷：管理费用等科目，影响2025年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，在2025年补记成本费用，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，也会影响2025年的利润。
2025-01-14 15:28:28
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