老师，你好，公司购买黄金首饰送客户，可以业务招待费科目？借销售费用-业务招待费，贷银行存款/库存现金，这样企业所得税可以用？

红尘俗客-向光而行 追问

2024-03-01 12:00

老师，你好，这个是销售部买送客户的，是不是借销售费用-业务招待，所得税方面是发生额的60%，营业收入千分之五，是这样么？

邹老师 解答

2024-03-01 12:00

你好，业务招待费，都是计入管理费用核算，而不是计入销售费用核算的。
是按收入的千分之5，发生额的60%两个较小的金额扣除，剩余部分做纳税调增处理

红尘俗客-向光而行 追问

2024-03-01 12:01

好的，老师，那有些像销售请客户吃饭，我要计入哪个科目

邹老师 解答

2024-03-01 12:02

你好，销售请客户吃饭，计入管理费用—业务招待费

红尘俗客-向光而行 追问

2024-03-01 12:04

好的，之前有好多销售部请客户招待费用都计入了销售费-业务招待，这怎么办哦

邹老师 解答

2024-03-01 12:05

你好，调整到  管理费用—业务招待费   就是了 

红尘俗客-向光而行 追问

2024-03-01 12:06

是上个年度的了，还能调？

邹老师 解答

2024-03-01 12:07

你好，有错误是可以做相应调整的 

红尘俗客-向光而行 追问

2024-03-01 12:09

老师，这个调起来要改企业所得报表，如果不改应该没事吧？我本意是这些都是销售支出所以计到销售费用的

邹老师 解答

2024-03-01 12:10

你好，本身的报表（所得税申报表）数据是不变的，只是销售费用调整到管理费用而已 

红尘俗客-向光而行 追问

2024-03-01 13:47

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2024-03-01 13:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利